博盈特焊募投項目或存“注水”發行人律師合伙人辭職后任公司董秘

來源|經鑒新聞綜合時代周報、投資有道、和訊網等

1月20日，深交所創業板上市委員會將召開2022年第2次上市委員會審議會議，將審議廣東博盈特焊技術股份有限公司（以下簡稱“博盈特焊”）的企業的首發申請。

博盈特焊成立于，公司是長期專注于特種焊接核心技術研發及應用的高新技術企業，主營業務為防腐防磨堆焊裝備、非堆焊的鍋爐部件、壓力容器及高端鋼結構件的研發、生產和銷售。

截至發文前，博盈特焊的上會結果還未公布，但經鑒上市公司課題研究組了解到，該司在募投項目、財務數據、信息披露等方面存在諸多疑問。

募投項目或存“注水”

招股說明書披露，博盈特焊計劃發行新股，擬募集資金85,000.00萬元，將投入防腐防磨產品研發及生產基地建設項目、原廠區自動化升級改造項目和補充流動資金，保薦機構為中信建投證券。

據招股說明書披露，博盈特焊本次募投項目之一“防腐防磨產品研發及生產基地建設項目”總投資51,462.00萬元，其中土地購置花費3,124.00萬元，位于鶴山市共和鎮鐵崗居委會地塊，面積為61,605.84平方米。

根據土地出讓的公開信息顯示，當時實際成交價為3032.00萬元，為何博盈特焊在招股說明書中披露的費用會多出92萬元？是否存在利益輸送等違法違規行為？

招股說明書同時披露，上述項目完全達產后預計新增防腐防磨堆焊裝備產能60000平方米、非堆焊鍋爐部件5000噸、壓力容器1500噸、高端鋼結構件3500噸，建設周期為4年。

但據廣東省投資項目在線審批監管平臺備案信息顯示，上述預計年產20000噸，且建設周期為兩年，起于2020年10月1日，止于2022年10月1日。

為何同一項目，公示的建設內容與招股說明書內披露的產能數據不一致？是博盈特焊的信息披露是否涉嫌虛假陳述？

財務數據真實性存疑

據招股說明書披露，博盈特焊2018年04月27日與工行江門江海支行簽訂擔保合同，抵押物是粵（2020）鶴山市不動產權第0055291號的不動產，擔保的最高債權余額為5,000.00萬元。

但據相關資料顯示，0055291號的不動產在2017時的出讓價格僅為1066萬元，不知博盈特焊與江海支行的擔保合同是否真實有效？是否違反了相關法律法規？

此外，博盈特焊與大客戶、供應商之間的采銷數據也出現“打架”之處。

招股說明書披露，武漢鍋爐是博盈特焊2020年內銷的第二大客戶，當年其與博盈特焊之間的交易額為5659.61萬元；而武漢鍋爐2020年年報披露，當年雙方的交易額為5489.83萬元，比博盈特焊披露金額少了169.78萬元。

招股說明書同時披露，圖南股份是博盈特焊前五大供應商之一，2019年博盈特焊向圖南股份采購的金額為1211.63萬元；而圖南股份的年報顯示，2019年圖南股份向博盈特焊銷售產品1119.08萬元，比博盈特焊披露的金額少了92.55萬元。

此外，博盈特焊招股說明書披露，2018年公司向第四大供應商上海儷邁采購原材料591.13萬元；但上海儷邁2018年年報顯示，當年公司向博盈特焊銷售焊材692.82萬元，與博盈特焊披露的金額相差101.69萬元。

高管任職履歷有瑕疵

招股說明書披露，博盈特焊董事會秘書劉一寧先生2013年9月-2019年12月擔任國信信揚（江門）律師事務所（以下簡稱“江門國信信揚”）律師。

但工商資料顯示，江門國信信揚直到2014年才注冊成立，不知劉一寧是如何提前入職彼時還不存在的公司的？博盈特焊招股說明書中的信息披露是否真實準確？公司其他董監高人士是否存在類似情形？

值得注意的是，據招股說明書和審核問詢回復顯示，劉一寧擔任江門國信信揚律師期間，為該事務所合伙人；而博盈特焊本次發行的律師事務所就是國信信揚律師事務所。

此外，劉一寧持有深圳莊普科技6.99%的合伙份額并擔任其有限合伙人，深圳莊普科技系博盈特焊股東、江門國信實業有限公司控制的企業，曾用名為國信法商（深圳）法律服務合伙企業（有限合伙）；劉一寧曾持股江門國信實業有限公司98%股權并擔任其董事長，于2019年9月辭任并不再持股。

不知上述公司之間的關聯關系及演變過程，與博盈特焊的業務往來及交易是否公允？是否存在利益輸送等情形？

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